Макроэкономика. Фискальная политика. Задачи.

Задача № 1. Определение состояния государственного бюджета

Функция налогов имеет вид

Тx = 400 + 0,2Y,

а функция социальных трансфертов

Tr = 600 – 0,1 × (Y – Y_F),

государственные закупки G = 720.

Потенциальный объем производства Y_F = 5000.

Если фактический объем национального производства (Y) на 100 больше потенциального уровня, то государственный бюджет будет иметь …

Решение:

Чтобы определить состояние государственного бюджета, необходимо сравнить доходы государства (чистые налоги) и его расходы.

Если доходы государственного бюджета окажутся больше расходов, то бюджет имеет профицит (излишек), в противном случае бюджет имеет дефицит.

Потенциальный объем производства по условию

Y_F = 5000,

фактический объем национального производства на 100 больше потенциального:

Y = Y_F + 100 = 5100.

Чистые налоги равны разнице между налогами и трансфертами:

Т = Tx – Tr = 400 + 0,2Y – (600 – 0,1 × (Y – Y_F))

Т = 400 + 0,2 × 5100 – (600 – 0,1 × 100) = 830 – доходы бюджета,

Государственные расходы меньше поступлений, след

Задача № 2. Расчёт суммы налога

Найти сумму налоговых поступлений, если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн дол., совокупный доход равен 4000 млн дол., а налоговая ставка равна 15%.

Решение:

Сумма налоговых поступлений (Тх) рассчитывается по формуле:

где

 — аккордные налоги – это налоги, которые не зависят от уровня дохода.

t – налоговая ставка,

Y – налогооблагаемая база.

Тх = 50 + 0,15 × 4000 = 650 млн дол.

Задача № 3. Расчёт предельной налоговой ставки

Чему будет равна предельная налоговая ставка на доход в 30 тыс. дол., если человек платит подоходный налог 2 тыс. дол. на доход в 20 тыс. дол. и 4 тыс. дол. на доход в 30 тыс. дол?

Решение:

Предельная ставка налога — это процентное отношение величины прироста налоговой суммы (ΔTx) к величине прироста дохода (Y).

При увеличении дохода на единицу сумма налога увеличивается на 0,2 единицы.

Задача № 4. Выбор правительственной политики для стабилизации экономики

В экономике страны фактический уровень безработицы составляет 5,5% , а естественный – 7%. Потенциальный ВВП равен 2000 млрд. дол., а разрыв ВВП – 4%. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,8.

Решение:

Так как фактический уровень безработицы меньше естественного, то в экономике бум («перегрев» экономики) и наблюдается инфляционный разрыв выпуска, при котором фактический ВВП (Y) превышает потенциальный объём выпуска (Y*).

По условию задачи разрыв ВВП (GDP gap),который вычисляется по формуле

равен 4%, а потенциальный ВВП (Y*) – 2000 млрд. дол.

Следовательно,

ΔY = Y – Y* = Y* × GDP gap = 2000 × 0,04 = 80 млрд. дол.

В целях борьбы с инфляцией, правительству следует проводить сдерживающую фискальную политику.

Инструменты такой политики следующие:

— сокращение государственных закупок G,

— увеличение налогов Tx,

— снижение трансфертов Tr.

Найдём величину изменения государственных закупок ΔG по формуле:

где

с – предельная склонность к потреблению.

Рассчитаем величину снижения налогов ΔTx по формуле:

Определим величину изменения трансфертов ΔTr по формуле:

Значит, для стабилизации экономики правительству следует:

либо сократить государственные закупки на 16 млрд. дол.,

либо повысить налоги на 20 млрд. дол.,

либо уменьшить трансферты на 20 млрд. дол.

Задача №5. Расчёт предельной ставки налога

Чему будет равна предельная ставка налога, если налог на доход вырос с 4000 дол. до 4800 дол. при увеличении дохода с 20 000 дол. до 25 000 дол.?

Решение:

Предельная ставка налога — это процентное отношение величины прироста налоговой суммы (ΔTx) к величине прироста дохода (Y).

При увеличении дохода на единицу сумма налога увеличивается на 0,16 единиц .

Задача № 6. Расчёт предельной и средней ставки налогов

Чему будут равны предельная и средняя ставки налогов, если с суммы 90 тыс. руб. в год надо заплатить налог 6 тыс. руб., а суммы 120 тыс. руб. надо заплатить 18 тыс. руб. в год?

Решение:

Предельная ставка налога — это процентное отношение величины прироста налоговой суммы (ΔTx) к величине прироста дохода (Y).

При увеличении дохода на единицу сумма налога увеличивается на 0,4 единицы.

Средняя налоговая ставка – это отношение налоговой суммы (Tx) к величине дохода (Y), выраженное в процентах:

Задача № 7. Расчёт потенциального ВВП

Фактический ВВП страны составляет 2000 млрд. дол. Чтобы обеспечить уровень полной занятости, правительство сокращает государственные закупки на 50 млрд. дол. и увеличивает налоги на 20 млрд. дол. Определите величину потенциального ВВП, если предельная склонность к потреблению равна 0,75.

Решение:

Найдём общий прирост совокупного дохода по формуле:

ΔY = ΔY_G + ΔY_Tx = ΔG × mult _G + ΔTx × mult _Tx

ΔG – изменение государственных закупок,

mult _G – мультипликатор государственных закупок,

ΔTx – изменение налогов,

mult _Tx – мультипликатор налогов.

Мультипликатор государственных закупок и мультипликатор налогов определяются по формулам:

где
с – предельная склонность к потреблению.

Это значит, что в экономике был инфляционный разрыв выпуска, поэтому правительство провело сдерживающую фискальную политику.

Потенциальный ВВП будет равен:

Y* = Y + ΔY = 2000 – 260 = 1740 млрд. дол.