Задача № 1. Определение состояния государственного бюджета
Функция налогов имеет вид
Тx = 400 + 0,2Y,
а функция социальных трансфертов
Tr = 600 – 0,1 × (Y – YF),
государственные закупки G = 720.
Потенциальный объем производства YF = 5000.
Если фактический объем национального производства (Y) на 100 больше потенциального уровня, то государственный бюджет будет иметь …
Решение:
Чтобы определить состояние государственного бюджета, необходимо сравнить доходы государства (чистые налоги) и его расходы.
Если доходы государственного бюджета окажутся больше расходов, то бюджет имеет профицит (излишек), в противном случае бюджет имеет дефицит.
Потенциальный объем производства по условию
YF = 5000,
фактический объем национального производства на 100 больше потенциального:
Y = YF + 100 = 5100.
Чистые налоги равны разнице между налогами и трансфертами:
Т = Tx – Tr = 400 + 0,2Y – (600 – 0,1 × (Y – YF))
Т = 400 + 0,2 × 5100 – (600 – 0,1 × 100) = 830 – доходы бюджета,
Государственные расходы меньше поступлений, след
Задача № 2. Расчёт суммы налога
Найти сумму налоговых поступлений, если в экономике аккордные налоги составляют 50 млн дол., совокупный доход равен 4000 млн дол., а налоговая ставка равна 15%.
Решение:
Сумма налоговых поступлений (Тх) рассчитывается по формуле:
где
— аккордные налоги – это налоги, которые не зависят от уровня дохода.
t – налоговая ставка,
Y – налогооблагаемая база.
Тх = 50 + 0,15 × 4000 = 650 млн дол.
Задача № 3. Расчёт предельной налоговой ставки
Чему будет равна предельная налоговая ставка на доход в 30 тыс. дол., если человек платит подоходный налог 2 тыс. дол. на доход в 20 тыс. дол. и 4 тыс. дол. на доход в 30 тыс. дол?
Решение:
Предельная ставка налога — это процентное отношение величины прироста налоговой суммы (ΔTx) к величине прироста дохода (Y).
При увеличении дохода на единицу сумма налога увеличивается на 0,2 единицы.
Задача № 4. Выбор правительственной политики для стабилизации экономики
В экономике страны фактический уровень безработицы составляет 5,5% , а естественный – 7%. Потенциальный ВВП равен 2000 млрд. дол., а разрыв ВВП – 4%. Какую политику должно проводить правительство для стабилизации экономики (рассмотреть все возможные инструменты), если известно, что предельная склонность к потреблению равна 0,8.
Решение:
Так как фактический уровень безработицы меньше естественного, то в экономике бум («перегрев» экономики) и наблюдается инфляционный разрыв выпуска, при котором фактический ВВП (Y) превышает потенциальный объём выпуска (Y*).
По условию задачи разрыв ВВП (GDP gap),который вычисляется по формуле
равен 4%, а потенциальный ВВП (Y*) – 2000 млрд. дол.
Следовательно,
ΔY = Y – Y* = Y* × GDP gap = 2000 × 0,04 = 80 млрд. дол.
В целях борьбы с инфляцией, правительству следует проводить сдерживающую фискальную политику.
Инструменты такой политики следующие:
— сокращение государственных закупок G,
— увеличение налогов Tx,
— снижение трансфертов Tr.
Найдём величину изменения государственных закупок ΔG по формуле:
где
с – предельная склонность к потреблению.
Рассчитаем величину снижения налогов ΔTx по формуле:
Определим величину изменения трансфертов ΔTr по формуле:
Значит, для стабилизации экономики правительству следует:
либо сократить государственные закупки на 16 млрд. дол.,
либо повысить налоги на 20 млрд. дол.,
либо уменьшить трансферты на 20 млрд. дол.
Задача №5. Расчёт предельной ставки налога
Чему будет равна предельная ставка налога, если налог на доход вырос с 4000 дол. до 4800 дол. при увеличении дохода с 20 000 дол. до 25 000 дол.?
Решение:
Предельная ставка налога — это процентное отношение величины прироста налоговой суммы (ΔTx) к величине прироста дохода (Y).
При увеличении дохода на единицу сумма налога увеличивается на 0,16 единиц .
Задача № 6. Расчёт предельной и средней ставки налогов
Чему будут равны предельная и средняя ставки налогов, если с суммы 90 тыс. руб. в год надо заплатить налог 6 тыс. руб., а суммы 120 тыс. руб. надо заплатить 18 тыс. руб. в год?
Решение:
Предельная ставка налога — это процентное отношение величины прироста налоговой суммы (ΔTx) к величине прироста дохода (Y).
При увеличении дохода на единицу сумма налога увеличивается на 0,4 единицы.
Средняя налоговая ставка – это отношение налоговой суммы (Tx) к величине дохода (Y), выраженное в процентах:
Задача № 7. Расчёт потенциального ВВП
Фактический ВВП страны составляет 2000 млрд. дол. Чтобы обеспечить уровень полной занятости, правительство сокращает государственные закупки на 50 млрд. дол. и увеличивает налоги на 20 млрд. дол. Определите величину потенциального ВВП, если предельная склонность к потреблению равна 0,75.
Решение:
Найдём общий прирост совокупного дохода по формуле:
ΔY = ΔYG + ΔYTx = ΔG × mult G + ΔTx × mult Tx
ΔG – изменение государственных закупок,
mult G – мультипликатор государственных закупок,
ΔTx – изменение налогов,
mult Tx – мультипликатор налогов.
Мультипликатор государственных закупок и мультипликатор налогов определяются по формулам:
где
с – предельная склонность к потреблению.
Это значит, что в экономике был инфляционный разрыв выпуска, поэтому правительство провело сдерживающую фискальную политику.
Потенциальный ВВП будет равен:
Y* = Y + ΔY = 2000 – 260 = 1740 млрд. дол.